建筑改制下的降税策略
建筑行业缴纳25%企业所得税和20%分红个税,企业利润压缩严重咋办?
大部分企业由于税负比较高,一直都在积极寻找合理的节税办法,尤其是建筑行业,建筑设计、建筑劳务以及建材销售等等有很多企业都是进项少,导致税负高问题?
如现有一位朋友的疑问:某工程项目管理企业,主要负责工程设计、项目技术咨询、工程监理、招投标等业务,我们该如何税收筹划?
该企业遇到的纳税难题:
01大量的工作外包给了规模不等的服务商,并且无法提供成本发票
02营改增后,企业需要给客户开更多的发票,导致账面收入和利润大幅上升
03缴纳25%的企业所得税和20%的分红个税,企业利润压缩严重
04部分需要用于特殊目的的现金,无法进行税前扣除
充分利用现行税收优惠政策进行筹划国家在2017年年初开放了地方出台税收优惠政策的权利,有一些地区对本地企业都丰厚的税收优惠政策。企业在税收筹划方案设计前应全面的对财税政策进行研读分析,尽可能取得财政的扶持。园区招商采用总部经济形式,不需要企业实体入驻园区,不改变主体公司现有的经营方式、经营地址,法人无需到达现场,工商注册及税务事宜皆有专人代办,对于企业更加方便快捷。
建筑行业可以通过拆分业务结构,分流业务模式来降低税负,企业可以在重庆、江苏等总部经济招商园区,设立分公司、子公司或者新公司,对主体公司实行业务分流,一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以成立独资企业里享受核定征收政策。
个人独资企业(小规模/一般纳税人)都可以申请核定征收。个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策,适用于5%-35%超额累进税率,根据行业应税所得率进行核定征收,个人所得税核定征收后,小规模纳税人0.89%-2.1%(小规模高2.1%)
小规模总税负不高于3.26%,经过这种方式,分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。建筑公司赚钱不易,建筑施工、工程项目管理个独或合伙企业,企业所得税全免,税负减半。
建筑工程、建筑施工公司还可以把劳务、材料采购分离出来,在园区设立建筑工程队、材料采购销售中心等,同样可以享受核定征收,销售采购经营部个税核定征收1.2%-1.5%。更多详情可关注——《伊河的猫》